Приложение «Мой налог» для самозанятых в 2026: регистрация, чеки, уплата налога

Приложение предназначено для физических лиц и индивидуальных предпринимателей, применяющих специальный налоговый режим НПД. Режим доступен тем, кто ведет деятельность без наемных работников и получает доход не более 2,4 млн рублей в год (ФЗ № 422).

Статус самозанятого могут оформить:

     🟡 совершеннолетние граждане РФ;

     🟡 граждане стран ЕАЭС (Беларусь, Армения, Казахстан, Киргизия) – регистрация доступна только через личный кабинет ФНС по ИНН;

     🟡 несовершеннолетние с 16 лет (при наличии трудового договора или согласия родителей).

Запрещено применять НПД при:

     🟡 реализации подакцизных и маркированных товаров;

     🟡 добыче полезных ископаемых;

     🟡 перепродаже чужих товаров;

     🟡 работе по агентским договорам и договорам комиссии.

Через сервис «Мой налог» можно:

     🟡 зарегистрироваться как самозанятый;

     🟡 вести учет доходов и формировать чеки;

     🟡 выставлять счета на оплату;

     🟡 отслеживать сумму начисленного налога;

     🟡 уплачивать налог с привязанной карты или через автоплатеж;

     🟡 получать справки о статусе и доходах;

     🟡 подключать партнеров для автоматического формирования чеков;

     🟡 сняться с учета.

Пользоваться функций НПД можно не только через мобильное приложение, но и через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Отдельные банки-партнеры также предоставляют интерфейс для работы с налоговым режимом для самозанятых.

Чек-лист перед регистрацией: что подготовить самозанятому 

Прежде чем оформлять статус, стоит убедиться, что все необходимые данные и документы под рукой. Это сократит время регистрации и снизит вероятность ошибок.

Обязательно предоставляются:

     🟡 действующий паспорт РФ;

     🟡 номер телефона с доступом к входящим СМС;

     🟡 ИНН (если номер неизвестен, его можно уточнить на сайте ФНС);

     🟡 определенный регион ведения деятельности;

     🟡 выбранный вид деятельности, который подпадает под режим НПД.

Желательно подготовить:

     🟡 подтвержденную учетную запись на Госуслугах – это упрощает регистрацию;

     🟡 доступ к личному кабинету налогоплательщика на nalog.gov.ru;

     🟡 банковскую карту для привязки к приложению и дальнейшей оплаты.

Зарегистрироваться можно тремя способами, а сама процедура обычно занимает несколько минут. 

Основные способы регистрации:

1. По паспорту. Требуется паспорт РФ, телефон, подтверждение номера. Плюсы: быстрый старт прямо в приложении, не нужны сторонние аккаунты. Подходит, если нет доступа к Госуслугам или личному кабинету ФНС. Доступен только гражданам РФ.
2. Через Госуслуги. Требуется подтвержденная учетная запись ЕСИА. Плюсы: меньше ручного ввода – данные подтягиваются автоматически. Подходит, если профиль на Госуслугах уже подтверждён.
3. Через личный кабинет ФНС. Требуется доступ к личному кабинету налогоплательщика. Плюсы: удобно тем, кто уже пользуется налоговыми сервисами. Подходит гражданам ЕАЭС.

Отказ в регистрации возможен, если заявитель не соответствует критериям НПД: есть наемные сотрудники, превышен лимит дохода или выбранный вид деятельности не подпадает под данный налоговый режим.

Пошаговая инструкция регистрации в приложении

1. Скачать приложение «Мой налог» из официального магазина приложений – конкретная площадка зависит от вида используемого устройства.
2. Указать номер телефона.
3. Подтвердить вход кодом из СМС.
4. Выбрать способ регистрации: по паспорту, через Госуслуги или через личный кабинет ФНС.
5. Указать регион ведения деятельности.
6. Выбрать вид деятельности.
7. Проверить заполненные данные.
8. Отправить заявление.
9. Придумать ПИН-код для входа в приложение (также поддерживается авторизация по отпечатку пальца или FaceID).
10. Получить подтверждение статуса плательщика НПД.

После регистрации стоит сразу открыть профиль, проверить уведомления и убедиться, что статус самозанятого активен.

После подключения НПД основные действия в приложении сводятся к оформлению дохода, формированию чека, отслеживанию начислений, получению справок и контролю статуса.

Как выставить счет на оплату

Счет на оплату – необязательный документ, но доступен в приложении. В счете можно заполнить до 6 строк, в каждой максимум по 256 символов. Выставленный счет не формирует налог, пока на его основе не будет выбит чек. Ошибочный счет можно аннулировать без последствий для налоговой базы.

Как сформировать счет:

1. На главной странице нажать «Новая продажа». Если нужна другая дата, выбрать ее, нажав на иконку календаря.
2. Написать наименование товара или услуги и стоимость. Если позиций несколько, нажать чуть ниже на кнопку «Добавить».
3. Выбрать, кому выставляется счет. Если физлицу без статуса ИП, нажать «Выдать счет» и заполнить ФИО покупателя, электронную почту или номер телефона, затем «Сохранить». Если это счет для организации или ИП, сначала указать ИНН и нажать кнопку «Найти», наименование или ФИО заполнятся автоматически. Если счет для зарубежной компании, нажать на ползунок в строке «Иностранная организация» и указать ее название.
4. Нажать «Выдать счет».
5. Отправить счет заказчику любым способом – по электронной почте или в мессенджере.

Как сформировать, отправить и аннулировать чек

Чек – ключевой элемент учёта дохода. Именно на его основе приложение рассчитывает сумму налога. Формировать чек нужно по каждому полученному доходу.

В чеке самозанятый указывает сумму, описание услуги или товара и тип клиента. Если заказчик – физическое лицо, налог рассчитывается по ставке 4%. Если заказчик – организация или ИП, ставка составит 6%.

Чек можно отправить клиенту прямо из приложения: по ссылке, через мессенджер или на электронную почту. Если в чеке допущена ошибка – неверная сумма, неправильный тип клиента, – его нужно аннулировать и сформировать заново. В приложении при аннулировании нужно выбрать причину («Чек сформирован ошибочно» или «Возврат средств»). Если чек не был сформирован в момент расчета, закон позволяет выбить его задним числом не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом.

Важно: при расчетах с юридическими лицами чек содержит обязательные реквизиты. Если чек оформлен с ошибкой, применяется механизм корректировки – произвольное удаление ранее сформированного чека законом не предусмотрено.

Как подключить партнеров и агрегаторы

В разделе «Прочее» → «Партнеры» можно подключить компании, которые получили разрешение от налоговой быть посредником между ней и самозанятым. При работе с Яндекс.Такси, маркетплейсами или биржами фриланса можно дать им разрешение автоматически формировать чеки и уплачивать налог от имени самозанятого.

Как получить справку о статусе и доходах самозанятого

В разделе «Документы» или «Справки» приложения можно сформировать два типа документов:

1. Справка о постановке на учет – подтверждает, что пользователь зарегистрирован как плательщик НПД.
2. Справка о доходах – показывает сведения о доходах за выбранный период.

Эти документы запрашивают банки при рассмотрении заявки на кредит, заказчики для подтверждения статуса исполнителя, арендодатели и органы социальной защиты.

Налог рассчитывается автоматически на основе внесенных доходов. Пользователю нужно проверить начисление и оплатить его в срок. ФНС формирует уведомление до 12-го числа месяца, следующего за отчетным, а уплатить налог необходимо до 28-го числа того же месяца.

Уплаченный налог распределяется автоматически: 75% (или 62,5%) поступает в бюджет региона регистрации, а 25% (или 37,5%) направляется в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС).

Как посмотреть начисленный налог и от чего зависит сумма

Начисленная сумма отображается в разделе «Платежи» приложения. На итоговый размер налога влияют:

    🟡 тип клиента – физическое лицо (ставка 4%) или организация/ИП (ставка 6%);

    🟡 общая сумма дохода за месяц;

    🟡 остаток налогового бонуса;

    🟡 корректность всех сформированных чеков.

Налоговый бонус составляет 10 000 рублей и применяется автоматически – подавать отдельное заявление не нужно. Пока бонус не исчерпан, ставка снижается: с 4% до 3% по доходам от физлиц и с 6% до 4% по доходам от организаций и ИП.

Способы оплаты: карта, автоплатеж, банковские сервисы

Оплатить начисление можно несколькими способами:

1. Через приложение – нажать кнопку оплаты и ввести данные карты или выбрать привязанную карту.
2. Автоплатеж – привязать карту и разрешить автоматическое списание. Приложение спишет сумму в установленный срок.
3. Через банковское приложение – ряд банков-партнеров позволяет оплачивать НПД из своего интерфейса.

Этапы оплаты налога для самозанятых:

1. Получить уведомление о начислении (до 12-го числа).

2. Проверить сумму в разделе «Платежи».

3. Выбрать способ оплаты.

4. Подтвердить платеж.

5. Убедиться, что операция отразилась в системе.

Подтверждение оплаты лучше сохранять до тех пор, пока платеж не отобразится в приложении.

С 1 января 2026 года стартовал эксперимент по добровольному социальному страхованию самозанятых (Федеральный закон от 15.12.2025 № 456). Он продлится до 31 декабря 2028 года.

Как самозанятому подать заявление на добровольное социальное страхование 

Заявление подается в электронной форме через приложение «Мой налог» или портал Госуслуг. Заявки принимаются с 1 января 2026 года до 30 сентября 2027 года.

При подаче заявления нужно выбрать один из двух вариантов:

1. Страховая сумма 35 000 руб. – ежемесячный взнос 1 344 руб.
2. Страховая сумма 50 000 руб. – ежемесячный взнос 1 920 руб.

От выбранной суммы зависит размер пособия по больничному.

Когда возникает право на пособие: через 6 месяцев после начала уплаты взносов. Например, если подать заявление в январе 2026 года и начать платить с февраля – право на пособие появится в августе 2026 года. СФР уведомит о возникновении права через «Мой налог» или Госуслуги.

Можно ли зарегистрироваться как самозанятый без паспорта?

Зарегистрироваться без паспортных данных нельзя. Однако если у пользователя есть подтвержденная учетная запись на Госуслугах, приложение подтянет данные автоматически – фотографировать паспорт не потребуется.

Какие скрытые комиссии есть при уплате налога через приложение?

Приложение «Мой налог» не взимает комиссию за оплату налога. Однако банк, выпустивший карту, может удерживать комиссию за отдельные операции – это зависит от тарифов конкретного банка.

Что будет, если не оплатить налог вовремя?

Если самозанятый не уплатит налог до 28-го числа месяца, следующего за отчетным, ФНС начислит пени за каждый день просрочки. При систематической неуплате возможно принудительное взыскание задолженности.

^{Статья носит исключительно справочно-информационный характер и не заменяет индивидуальную налоговую консультацию и не является официальным разъяснением ФНС.}

^{Источники:} 

^{1. Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"». Ст. 4, 6, 10, 11, 12. // КонсультантПлюс. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_521508/}  

^{2. Раздел «Налог на профессиональный доход». // Федеральная налоговая служба (ФНС России). – URL: https://npd.nalog.ru/} 

^{3. Раздел «Добровольное вступление в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию». // Социальный фонд России (СФР). – URL: https://sfr.gov.ru/}  

^{*Ссылки ведут на действующие на июнь 2026 года редакции документов и официальные страницы ведомств.}