Личные финансы
20 января
5 мин.
Кому нужно платить налог на вклады в 2026 году и за какой период? Когда можно не платить налог, нужна ли декларация и какие ваши данные будут учитываться при расчете налога — объясняем Просто.
Для того чтобы не запутаться, важно помнить: в 2026 году будет рассчитан налог за 2025 год, и уплатить потребуется в этом году.
График на 2026 год, который поможет сориентироваться, как платить налог на вклады:
🟡 до 1 февраля банки предоставляют налоговой данные о вкладах клиентов в 2025 году;
🟡 до 1 апреля банки предоставляют налоговой уточненную информацию о «длинных» вкладах в 2024 году;
🟡 до 1 ноября налоговая рассчитывает налог вкладчиков за 2025 год и сообщает им сумму уведомлением;
🟡 до 1 декабря нужно самостоятельно заплатить налог.
Какие данные используются в расчете налога на вклады:
🟡 суммарный (совокупный) процентный доход от вкладов и инвестиций;
🟡 максимальная в году ключевая ставка Банка России по состоянию на первое число каждого месяца;
🟡 статус вкладчика — резидент РФ или нерезидент;
🟡 превышает ли процентный доход вкладчика сумму порога налогообложения;
🟡 превышает ли процентный доход вкладчика 2 400 000 рублей.
🟡 налог на доход уплачивается только с процентов от вкладов, а не от сумм вкладов;
🟡 Федеральная налоговая служба (ФНС) будет учитывать все вклады физического лица во всех российских банках;
🟡 никаких деклараций подавать не нужно — все рассчитывается без участия вкладчика;
🟡 суммируются инвестиционные доходы и доход от вкладов — это важно помнить, если у вкладчика есть инвестиционные продукты;
🟡 вклады в рублях с процентной ставкой менее 1% и счета эскроу не будут учитываться в расчете налога;
🟡 для «длинных» вкладов на срок более 15 месяцев сумма налога будет распределена по годам с возможностью суммирования необлагаемого лимита.
Для «длинных» вкладов введена особая норма налогообложения. Смысл этого механизма — каждый год действия депозита учитываются при расчете налогов. При этом сохраняется возможность применения необлагаемого налогом лимита. Более того, неиспользованные лимиты или «остатки» лимитов каждого года суммируются и используются для расчета налога при закрытии вклада.
Для применения этой нормы к «длинным» вкладам, должны быть выполнены два условия: срок вклада — более 15 месяцев с момента открытия, выплата процентов производится единовременно и полностью — по окончании срока.
Сумма налога = (Совокупный процентный доход за год – Необлагаемый лимит) × Ставка НДФЛ
Формула расчета необлагаемого налогом лимита:
Необлагаемый лимит = 1 000 000 рублей × Максимальная ключевая ставка Банка России
В 2025 году ключевая ставка Центробанка имела максимальное значение 21%. Простой расчет показывает: необлагаемый лимит для всех вкладчиков в России в 2025 году составляет 210 тыс. рублей. Если физическое лицо получило суммарный процентный доход и доход от инвестиций размером менее этой суммы, то налог начислен не будет.
Совокупный процентный доход за год — это сумма процентов по всем вкладам в банках России в году. Для валютных счетов будет произведен перерасчет в рубли по курсу Центробанка на момент фактической выплаты процентов.
Используются две ставки НДФЛ:
🟡 для резидентов РФ, если обоюдный доход от вкладов и инвестиций менее 2 400 000 рублей, — 13%;
🟡 для резидентов РФ, если обоюдный доход от вкладов и инвестиций превышает 2 400 000 рублей, — 15%;
🟡 для нерезидентов РФ, имеющих вклады в российских банках, — 15%.
Самый простой и надежный способ уплатить налог по вкладам в 2026 году — в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Здесь можно получить информацию по начислениям, сформировать и отправить платеж, проконтролировать и зафиксировать прохождение оплаты.
Еще один надежный и удобный способ — через приложение Федеральной налоговой службы «Налоги ФЛ». Ко всем удобствам платежа на сайте ФНС здесь добавляются простота и мобильность.
В личных кабинетах большинства крупных банков имеются специальные разделы, посвященные уплате налогов, — этот способ тоже очень прост и эффективен.
Так как нормативы и коэффициенты формулы расчета налога на доходы по вкладам меняются регулярно, а кроме того, они зависят от непредсказуемой величины — ключевой ставки Центробанка, то дать на сто процентов правильный ответ на этот вопрос невозможно.
Избежать сюрпризов поможет осмотрительность и внимание: к суммам на вкладах и их процентам, к уведомлениям в личном кабинете налогоплательщика, к изменениям в законодательстве.
Не платят налог на вклады клиенты банков, которые хранят на депозитах небольшие суммы под невысокие проценты. Если доход от таких вкладов не превысит необлагаемый налогом лимит, соответственно, налог платить не придется. В 2023 году эта сумма составляла 150 тыс. рублей, в 2024 году — 210 тыс. рублей, в 2025 году — 210 тыс. рублей. Какая величина необлагаемого лимита будет использоваться при расчетах налогов для вкладов 2026 года, заранее сказать невозможно — она зависит от максимальной ключевой ставки этого года.
Льготных категорий по уплате этого налога нет — его обязаны платить все, в том числе пенсионеры, инвалиды и некоторые другие категории налогоплательщиков, к которым применяются послабления при начислении и уплате других сборов.
🟡 Федеральный закон от 26.03.2022 № 67-ФЗ
🟡 Федеральный закон от 08.08.2024 № 259-ФЗ
Налог на вклады рассчитывается автоматически до 1 ноября текущего года — за прошлый. Уведомления от Федеральной налоговой службы придут до 1 ноября, самостоятельно заплатить налог нужно до 1 декабря. В 2026 году налог платится за 2025 год, за этот период налогом облагается только процентный доход суммой более 210 тыс. рублей.