Налоговая декларация

Что это значит для вас

Продали квартиру или машину, сдавали жилье, получили в подарок недвижимость или автомобиль не от близкого родственника, заработали на иностранном счете – отчитаться и заплатить налог придется самому. Если промолчать, инспекция все равно узнает о сделке и доначислит налог со штрафом и пенями. Та же форма работает и в обратную сторону: через нее возвращают НДФЛ за лечение, обучение, покупку жилья или взносы на индивидуальный инвестиционный счет.

Как это работает

Основание. Декларацию подают в двух случаях: когда с дохода не удержан налог – это обязанность, и когда человек хочет вернуть налог по вычету – это право.

Исключение. Если доход от продажи имущества не превысил имущественный вычет – 1 000 000 рублей для жилья и земельных участков и 250 000 рублей для другого имущества, например машины, – декларацию можно не подавать.

Заполнение и подача. В форме 3-НДФЛ указывают доходы за год, их источники, вычеты и сумму налога к уплате или к возврату. Заполнить и отправить декларацию можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС, подать лично в инспекции или по почте. Декларацию о доходах подают не позднее 30 апреля года, следующего за годом, когда получен доход; если этот день выходной, срок сдвигается на ближайший рабочий.

Уплата. Налог по декларации платят не позднее 15 июля того же года: сама декларация деньги со счета не списывает, сумму нужно перечислить отдельно.

Проверка. Инспекция проводит камеральную проверку – на нее отводится до трех месяцев. Если в декларации заявлен возврат налога, после проверки деньги поступают на счет, который вы указали в заявлении.

Практический совет

Прежде чем заполнять декларацию, откройте личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС: сведения о доходах и удержанном налоге от работодателей подставятся в форму автоматически, останется добавить то, о чем инспекция не знает. Соберите документы, которые подтверждают доходы, расходы и право на вычет: договоры, платежные документы, справки об оплате лечения или обучения. Если декларация нужна только ради возврата налога, срок 30 апреля вас не связывает – подать ее можно в любой день года, но вернуть налог за давние расходы уже не получится.

Риски и ограничения

Опоздание с декларацией. За непредставление декларации в срок инспекция начислит 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не больше 30% этой суммы и не меньше 1000 рублей. Минимальный штраф грозит и тогда, когда налога к уплате нет совсем, поэтому подавайте декларацию, даже если опоздали.

Неуплата налога. Если декларация сдана, а налог не перечислен до 15 июля, на сумму долга начисляются пени за каждый день просрочки. Чем раньше вы погасите долг, тем меньше окажется сумма пеней.

Ошибка в декларации. Если вы занизили доход или заявили лишний вычет, подайте уточненную декларацию. Если вы сделали это раньше, чем ошибку нашла инспекция, и доплатили налог с пенями, штрафа за занижение не будет.

Пределы возврата. Вернуть по вычету можно не больше того НДФЛ, который за год был удержан с ваших доходов: если облагаемого дохода не было, возвращать нечего. Права на вычеты нет и у тех, кто не признан налоговым резидентом России.

Вопрос – ответ

Нужно ли подавать декларацию, если деньги просто перевели на карту?

Денежные переводы и подарки от других людей налогом на доходы не облагаются, и декларировать их не нужно. Но если это оплата за вашу работу, услугу или аренду, это доход, и его нужно показать в декларации.

За сколько прошлых лет можно вернуть налог?

Декларацию на вычет подают за три предшествующих года. Если расходы были раньше, вернуть налог за них уже не получится, поэтому не откладывайте подачу.

Подает ли декларацию самозанятый?

По доходам на налоге на профессиональный доход декларация не нужна: налог считает сама налоговая в приложении «Мой налог». Но если у самозанятого есть другие доходы, например от продажи квартиры, по ним он отчитывается на общих основаниях.