Налог на имущество

Что это значит для вас

Как только право собственности зарегистрировано, у вас появляется ежегодный расход, который зависит от кадастровой стоимости объекта, его площади и ставки, принятой в вашем городе или районе. Ошибка в данных о недвижимости или неучтенная льгота прямо увеличивают сумму в уведомлении, поэтому расчет налоговой стоит проверять. Если не заплатить вовремя, к долгу добавятся пени, а затем его взыщут через суд. Для чего государство собирает эти пошлины и куда направляет деньги, рассказано в материале зачем платить налог на имущество.

Как это работает

Объект и собственник. Сведения о недвижимости налоговая служба получает из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН). Налогом облагаются жилые дома, квартиры, комнаты, гаражи и машино-места, единые недвижимые комплексы, объекты незавершенного строительства и прочие здания, строения и помещения. Дом на садовом или огородном участке считается жилым домом. Общее имущество многоквартирного дома налогом не облагается.

Налоговая база. Это кадастровая стоимость объекта, уменьшенная на вычет: по квартире – стоимость 20 кв. м, по комнате – 10 кв. м, по жилому дому – 50 кв. м, по единому недвижимому комплексу с жилым домом – 1 млн рублей. Вычет дают на каждый объект, заявлять его не нужно. Как кадастровая стоимость влияет на налоги при сделках с жильем, разобрано в материале расчет НДФЛ при продаже недвижимости.

Ставка. Базовая ставка для жилья, гаражей и машино-мест – 0,1%, для дорогой недвижимости и объектов из перечня торгово-офисной недвижимости – до 2,5%, для остального имущества – 0,5%. Конкретное значение устанавливает муниципалитет: он вправе снизить базовую ставку вплоть до нуля или повысить ее в установленных законом пределах. Ставку и местные льготы можно посмотреть в сервисе Федеральной налоговой службы (ФНС) «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Доля и срок владения. Если объект в долевой собственности, каждый платит за свою долю. За неполный год налог считают по числу месяцев владения: месяц учитывается как полный, если право собственности возникло до 15-го числа включительно.

Расчет и уведомление. ФНС считает налог сама и направляет налоговое уведомление заранее, до наступления срока уплаты – в личный кабинет налогоплательщика, а при его отсутствии по почте. Если налог вырос резко, в расчете применяют ограничение: рост суммы налога по жилью по сравнению с прошлогодней ограничен.

Уплата. Налог за прошедший год платят не позднее 1 декабря следующего года: в 2026 году – за 2025 год.

Практический совет

Зайдите в личный кабинет налогоплательщика и сверьте список объектов, их площадь и размер вашей доли: лишний или чужой объект в перечне означает лишний налог. Если вы относитесь к льготной категории – например, пенсионер или инвалид I или II группы, – проверьте в уведомлении, применена ли льгота, и при нескольких объектах одного вида сообщите в налоговую, по какому из них вы хотите ее получать.

Риски и ограничения

Просрочка. С 2 декабря на неуплаченную сумму начисляются пени за каждый календарный день просрочки, их размер привязан к ключевой ставке Банка России, а затем долг взыскивают в судебном порядке. Проверить, прошел ли платеж, можно в личном кабинете налогоплательщика.

Ошибка в расчете. Налог считают по данным реестра, и неверная площадь, завышенная кадастровая стоимость или неучтенная доля дают завышенную сумму. Не соглашайтесь с уведомлением молча: подайте обращение через личный кабинет или в налоговую инспекцию и приложите документы на объект.

Льгота не применилась. Федеральные льготники освобождаются от налога только по одному объекту каждого вида и только если объект не используется в предпринимательской деятельности. Налоговая применяет льготу по данным ведомств автоматически, но если ее в уведомлении нет, подайте заявление – налог пересчитают.

Вопрос – ответ

Платят ли налог на имущество дети?

Да. Налог начисляют на объект независимо от возраста собственника, поэтому доля ребенка в квартире тоже облагается. Платят за ребенка его родители или другие законные представители.

Нужно ли платить налог, если квартира в ипотеке?

Да. Собственник – вы с момента регистрации права в реестре, а банк только держит квартиру в залоге, поэтому налог начисляют вам.

Что делать, если уведомление не пришло?

Сначала проверьте личный кабинет налогоплательщика: при подключенном кабинете бумажное уведомление по почте не отправляют. Если начисления нет и там, а объект у вас есть, сообщите о нем в налоговую – иначе налог позже доначислят за прошлые периоды.