Кассовый разрыв

Что это значит для вас

Из-за разрыва вы платите дважды: сначала пени и неустойку за просрочку, потом проценты по срочному займу, который пришлось взять, чтобы расплатиться. Заодно портятся отношения с поставщиками и работниками. Главное: разрыв почти всегда виден заранее – за недели до того дня, когда денег не хватит.

Как это работает

Разные сроки. Расходы по одному заказу идут раньше, чем приходит оплата: вы закупаете материалы и платите людям в начале месяца, а клиент перечисляет деньги после приемки работ.

Отсрочка клиентам. Чем дольше отсрочка и чем больше доля одного крупного заказчика, тем сильнее дневной остаток на счете зависит от того, заплатит ли он вовремя.

Запасы и сезон. Деньги замирают на складе в товаре, который продается медленно, или уходят на закупку к сезону, когда выручки еще нет.

Рост продаж. При росте оборота закупки и зарплаты увеличиваются сразу, а оплаты приходят по прежнему графику, поэтому разрыв у растущей компании бывает больше, чем у стоящей на месте.

Расчет. Разрыв находят по платежному календарю: по каждому дню берут остаток на начало дня, прибавляют ожидаемые поступления и вычитают платежи. Первый день, в котором остаток уходит в минус, – день разрыва, а величина минуса – его размер.

Практический совет

Ведите платежный календарь на ближайшие недели и обновляйте его, когда переносится оплата или поставка. Пропишите в договорах с клиентами срок оплаты и неустойку за просрочку, а с поставщиками – отсрочку, чтобы ваши платежи шли после поступлений. Об овердрафте или кредитной линии договаривайтесь с банком заранее, пока деньги на счете есть: когда счет уже пуст, условия будут хуже.

Риски и ограничения

Зарплата. Сроки выплаты установлены Трудовым кодексом Российской Федерации (ТК РФ): платить нужно не реже чем каждые полмесяца, а за каждый день задержки работодатель обязан выплатить работникам денежную компенсацию. Поэтому зарплата в кассовом разрыве идет первым платежом, а двигать имеет смысл то, по чему можно письменно согласовать новый срок.

Налоги и взносы. За просрочку по Налоговому кодексу Российской Федерации (НК РФ) начисляются пени, их размер привязан к ключевой ставке Банка России. Если долг не погасить, налоговая принимает решение о взыскании задолженности и для его исполнения вправе приостановить операции по счету – тогда встанут и остальные платежи, поэтому налоговый платеж лучше закрыть даже частично.

Долги перед контрагентами. Если в договоре есть неустойка, платить придется по договору; если ее нет, поставщик вправе потребовать проценты по Гражданскому кодексу Российской Федерации (ГК РФ). До наступления срока оплаты с контрагентом обычно можно договориться об отсрочке – после просрочки позиция для разговора слабее.

Дорогие деньги. Короткий заем под высокий процент закрывает один день, но увеличивает расходы следующих месяцев. Прежде чем брать его, сравните стоимость денег за срок использования с размером неустойки, которой вы избегаете.

Вопрос – ответ

Что делать, если денег не хватает уже сегодня?

Разнесите платежи этого дня по приоритету: зарплата, налоги и то, без чего остановится работа, – в первую очередь. По остальному согласуйте с контрагентами новый срок письмом или допсоглашением, а клиентам с просроченной оплатой предложите заплатить раньше. Внешние деньги – овердрафт или факторинг – берите на тот срок, который реально нужен, обычно это несколько дней до поступления.

Что делать, если разрыв повторяется каждый месяц?

Это уже не разовое расхождение по датам: расходы постоянно опережают поступления, и новый заем только увеличит расходы следующих месяцев. В таком случае пересматривают сроки оплаты в договорах с клиентами и поставщиками, а не ищут деньги на один день.