Безнадежные долги

Что это значит для вас

Если кредитор назвал ваш долг безнадежным, обязанность платить исчезает не всегда – она прекращается только тогда, когда так говорит закон или когда кредитор прямо простил долг. От этого зависит, могут ли с вас требовать деньги дальше, появится ли налог на прощенную сумму и что увидят в вашей кредитной истории будущие кредиторы. Если же долг стал безнадежным после завершения вашего банкротства, требовать его уже нельзя.

Как это работает

Попытки взыскания. Сначала кредитор требует платеж сам, затем идет в суд, получает судебный приказ или исполнительный лист и передает его приставам.

Основание. Долг переходит в разряд безнадежных, когда взыскать его больше нечем или некогда: истек срок исковой давности; пристав окончил исполнительное производство и вернул лист, потому что у должника нет имущества; гражданин освобожден от обязательств по итогам банкротства по Федеральному закону от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»; должник умер, а обязательство неразрывно связано с его личностью.

Списание. Кредитор-организация списывает такой долг в расходы по правилам Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) и перестает учитывать его как актив. Это внутренняя операция: должника о ней уведомлять не обязаны.

Практический совет

Закажите свою кредитную историю в бюро кредитных историй: в ней видно, какие долги кредиторы считают просроченными и списанными.

Если вам пришел иск или судебный приказ по долгу, платежи по которому вы не вносили больше трех лет, письменно заявите в суде о пропуске срока исковой давности, а по приказу подайте возражения в срок, указанный в самом документе.

Риски и ограничения

Списание не прекращает обязательство. Пока обязательство не прекращено, долг могут передать другому кредитору – например, коллекторскому агентству, и требовать деньги будет уже он. Подтверждением того, что претензий нет, служит письменный документ от кредитора: уведомление о прощении долга или справка об отсутствии задолженности.

Признание долга обнуляет срок. Частичная оплата старого долга или подписанное соглашение о его погашении – это признание долга, после которого трехлетний срок начинает течь заново. Поэтому, пока вы не решили платить, безопаснее не вносить по такому долгу даже небольшие суммы и не подписывать по нему документы.

Кредитная история. Запись о просрочке и списании хранится в бюро кредитных историй семь лет со дня последнего изменения информации – по Федеральному закону от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях». Все это время новые кредиторы будут видеть ее при оценке заявки. Можно ли очистить эти записи раньше срока, рассказано в материале как аннулировать кредитную историю и что реально удалить.

Налог. При прощении долга у вас появляется доход в размере прощенной суммы. НК РФ освобождает его от налога на доходы физических лиц (НДФЛ), если кредитор вам не работодатель и не взаимозависимое с вами лицо, а прощение не прикрывает оплату труда, услуг или материальную помощь. Иначе кредитор сообщит о доходе в налоговую и НДФЛ попадет в ваше налоговое уведомление.

Вопрос – ответ

Переходит ли безнадежный долг к наследникам?

Наследники, принявшие наследство, отвечают по долгам наследодателя солидарно, и каждый – в пределах стоимости перешедшего к нему наследственного имущества. Прекращаются только обязательства, неразрывно связанные с личностью должника, – например, алименты и возмещение вреда здоровью.

Пристав окончил производство из-за того, что у меня нет имущества. Это конец?

Нет. По Федеральному закону от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» взыскатель получает исполнительный лист обратно и может предъявить его снова – по общему правилу не раньше чем через шесть месяцев и пока не истек срок предъявления листа. Поэтому долг считается безнадежным условно: при появлении у вас имущества или дохода взыскание возобновят.