Проценты за пользование чужими денежными средствами

Что это значит для вас

Если вам вернули деньги с опозданием или не вернули вовсе, вы вправе получить не только сам долг, но и плату за просрочку. Размер считается по ключевой ставке Банка России, так что сумма зависит от длительности просрочки и не требует доказывать, что вы что-то потеряли. Если реальные потери оказались больше начисленных процентов, разницу можно взыскать отдельно как убытки.

Как это работает

Основание. Проценты начисляются, когда деньги неправомерно удерживают, уклоняются от их возврата, допускают иную просрочку в уплате либо получили или сберегли их за ваш счет без оснований – например, перевели вам меньше, чем должны были, или вы по ошибке заплатили дважды.

Начало просрочки. Отсчет идет со дня, следующего за последним днем срока оплаты или возврата. Если срок в договоре или расписке не определен, обязательство нужно исполнить в семидневный срок со дня, когда вы предъявили требование, – просрочка начинается после этих дней.

Ставка. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Если за время просрочки ставка менялась, период делят на отрезки и по каждому считают отдельно. Иной размер может быть установлен законом или договором.

Расчет. Сумму долга умножают на ставку, делят на число дней в году (365 или 366 – по фактическому количеству) и умножают на число дней просрочки.

Окончание начисления. Проценты считают по день уплаты долга включительно, если более короткий срок не установлен законом, иными правовыми актами или договором. Долг не погашен – сумма процентов продолжает расти.

Практический совет

Прежде чем считать проценты, прочитайте в договоре или расписке пункт о пени и штрафах за просрочку: от того, есть он или нет, зависит, что именно вы вправе требовать.

Направьте должнику письменную претензию: укажите сумму долга, период просрочки, свой расчет и реквизиты для перевода.

Если дело дошло до суда, просите взыскать проценты по день фактической уплаты долга – тогда их не придется пересчитывать после решения.

Риски и ограничения

Неустойка в договоре. Если договором предусмотрена неустойка за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства, проценты по ГК РФ не взыскиваются, если иное не предусмотрено законом или договором. Посмотрите в договоре раздел об ответственности и считайте по тому условию, которое там есть.

Снижение судом. Если сумма процентов явно несоразмерна последствиям нарушения, суд по заявлению должника вправе ее уменьшить, но не ниже суммы, рассчитанной по ключевой ставке. Расчет по ключевой ставке снизить нельзя – риск возникает, когда в договоре установлен более высокий размер.

Проценты на проценты. Начислять проценты на уже начисленные проценты нельзя, если иное не установлено законом. Поэтому считайте только на сумму основного долга.

Доказательства. Чтобы получить проценты, нужно подтвердить сам долг и дату, с которой началась просрочка. Сохраняйте договор, расписку, платежные документы и переписку с требованием вернуть деньги.

Вопрос – ответ

Нужно ли платить налог с полученных процентов?

Налоговая служба и Минфин относят такие проценты к облагаемому доходу: среди выплат, освобожденных от налога на доходы физических лиц (НДФЛ), они не названы. Если деньги платит организация, налог обычно удерживает она; если платит человек, декларацию подаете вы.

За какой период можно требовать проценты?

Проценты начисляются за все время просрочки, но взыскать их через суд можно в пределах срока исковой давности – по общему правилу это три года. По процентам срок считают отдельно за каждый день просрочки, поэтому при долгом ожидании ранние дни могут выпасть из расчета. Как работает это ограничение в суде – в материале срок исковой давности по кредиту.

Начислят ли такие проценты мне, если просрочил я?

Да, правило работает в обе стороны: кредитор вправе требовать проценты с любого должника, включая гражданина. Чтобы сумма не росла, долг лучше погасить даже частично – проценты начисляются на остаток.